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增值税申报（季度销售额超过30万元，普票、1%和3%专票混合）
本教程以开具11万元普票、10万元1%税率专票，10万元3%税率专票为例。
登录电子税务局，点“我要办税”，如下图
依次展开菜单：【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】，红色方框为必填表，按1、2、3顺序依次打开填写并保存，如下图
点击【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）查账征收适用】，即主表。在2栏次填写200000，在3栏次填写110000，在1栏次填写310000，在16栏次填写4200（企业则在18栏次填写 ），点【保存】，如下图
点击【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）】，点【保存】，如下图
点击【增值税减免税申报明细表】，增加减税项目后，点【保存】，如下图
返回主表，点【申报】，如下图
至此，完成增值税申报！
| 填写说明： 一、1%和3%税率专票季度不含税销售额在2栏次填写。 二、普票季度不含税销售额在3栏次填写。 三、普票和专票合计不含税销售额在1栏次填写。 四、本期应纳税额减征额：个体工商户在16栏次填写（企业在18栏次填写）。计算方法： 用（1%税率普票不含税价+1%税率专票不含税价）x0.02，即210000x0.02=4200。 |
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点击【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）查账征收适用】，即主表。在2栏次填写200000，在3栏次填写110000，在1栏次填写310000，在16栏次填写4200（企业则在18栏次填写 ），点【保存】，如下图
点击【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）】，点【保存】，如下图
点击【增值税减免税申报明细表】，增加减税项目后，点【保存】，如下图
返回主表，点【申报】，如下图
至此，完成增值税申报！
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